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去年證監會立案調查證券中介機構違法39起!多家期貨公司近期也收到“罰單”

時間:2022-01-15 09:20:50       來源:期貨日報

近年來,證監會堅持“一案雙查”,依法從嚴從快從重查處證券欺詐、造假背后的中介機構不勤勉盡責等違法行為。據披露,2021年,證監會依法立案調查中介機構違法案件39起,較上年同期增長一倍以上,將2起案件線索移送或通報公安機關。

記者了解到,去年12月份以來,多家期貨公司也收到了“罰單”。

證監會:依法從嚴查處證券中介機構違法行為

據證監會昨日消息,近年來,立足服務實體經濟發展和提高上市公司質量的監管大局,證監會堅持“一案雙查”,依法從嚴從快從重查處證券欺詐、造假背后的中介機構不勤勉盡責等違法行為。2019年以來,查處中介機構違法案件80起,涉及24家會計師事務所、8家證券公司、7家資產評估機構、3家律師事務所、1家資信評級機構,涵蓋股票發行、年報審計、資產收購、重大資產重組等重點領域。2021年,證監會依法立案調查中介機構違法案件39起,較上年同期增長一倍以上,將2起案件線索移送或通報公安機關。

從這些案件看,相關違法行為集中表現為:一是風險識別與評估程序存在嚴重缺陷,未針對重大錯報風險設計和實施進一步審計程序。有的會計師事務所在公司貨幣資金期末余額大、“存貸雙高”明顯、存在舞弊風險的情況下,仍未識別貨幣資金重大錯報風險。有的會計師事務所未對公司生產成本大幅波動、原材料頻繁結轉等異常情況保持合理懷疑,未進行有效核查或追加必要的審計程序。二是鑒證、評估等程序執行不充分、不適當,核查驗證“走過場”,執業報告“量身定制”。有的會計師事務所未對函證過程保持有效控制,監盤程序執行不到位。有的資產評估機構按照公司預先設定的價值出具評估報告,簽字評估師未實際執行評估程序。三是職業判斷不合理,形成的專業意見背離執業基本準則。有的證券公司作為財務顧問服務機構,忽視公司項目進展的不確定性,導致收入預測與實際情況存在重大差異。有的律師事務所在審查合同效力時,未履行特別注意義務,未發現公司無權處分資產等情況。四是嚴重背離職業操守,配合、協助公司實施造假行為。有的從業人員配合公司攔截詢證函,偽造審計證據。有的會計師事務所按公司要求提前約定審計意見類型,簽署“抽屜協議”。上述違法行為反映出一些中介機構及從業人員獨立性、專業性缺失,質量控制體系和管理機制不健全,以及缺乏職業懷疑精神、喪失職業底線等突出問題。

證監會表示,中介機構歸位盡責是提高資本市場信息披露質量的重要環節,是防范證券欺詐造假行為、保護投資者合法權益的重要基礎,是深化資本市場改革、促進資本市場高質量發展的必然要求。

下一步,證監會將堅決貫徹中辦、國辦印發的《關于依法從嚴打擊證券違法活動的意見》,按照“零容忍”的工作方針,強化日常監管、監督檢查和稽查執法的有效聯動,堅持“一案雙查”,用足用好新《證券法》賦權,依法嚴肅追究中介機構及從業人員違法責任,切實提高違法成本,有力督促其發揮資本市場“看門人”作用,有效構建以信息披露為核心的市場運行體系。

近期多家期貨公司被監管部門點名

近期,期貨公司及其相關責任人因公司治理存在缺陷、資管業務合規風控缺失等原因接到各地證監局罰單的不在少數。

其中,2021年12月21日,黑龍江證監局公布關于對大通期貨采取責令改正措施的決定。經查,大通期貨存在以下三方面問題:一是公司治理方面。大通期貨監事自2017年3月任職以來,未按照公司章程要求列席董事會議;除在公司2017、2020年度報告上簽字外,沒有其他履職記錄。內部稽核工作執行不到位。二是投資者適當性管理方面。大通期貨辦公場所開戶流程更新不及時,公司網站未提示投資者可以通過中國期貨業協會網站查詢從業人員信息。三是重大事件報告方面。大通期貨未按要求向黑龍江證監局報告部分重大訴訟事件。

黑龍江證監局表示,上述行為違反了《期貨公司監督管理辦法》第四十條、第五十八條、第九十九條第二款、第一百零二條第一款第七項的規定。以上情形反映出大通期貨治理存在缺陷,投資者適當性管理存在薄弱環節,重大事件報告存在漏洞,依據《期貨交易管理條例》第五十五條第一款、《期貨公司監督管理辦法》第一百一十條第一款第一項、第五項、第十七項的規定,決定對大通期貨采取責令改正的行政監管措施。大通期貨應按照相關法律、行政法規和中國證監會規定的要求落實整改,對相關責任人進行內部問責,并于收到本決定書之日起30日內向黑龍江證監局提交書面整改報告。

同時,大通期貨兩名高級管理人員也收到了黑龍江證監局的警示函。其中,大通期貨時任首席風險官戰玚因對大通期貨在內部稽核、部分重大事件報告方面存在的問題負有直接責任,違反了《期貨公司董事、監事和高級管理人員任職管理辦法》第四條,《期貨公司首席風險官管理規定(試行)》第三條、第二十條第三項、第二十四條第一款第四項的規定。大通期貨監事梁會東自2017年3月擔任大通期貨監事以來,未按照公司章程要求列席董事會議;除在公司2017、2020年度報告上簽字外,沒有其他履職記錄。違反了《期貨公司監督管理辦法》第九十九條第二款、《期貨公司董事、監事和高級管理人員任職管理辦法》第四條的規定。

2021年12月31日,北京證監局發布對華西期貨有限責任公司采取責令改正監管措施的決定。經查,2020年2月—2021年10月期間,華西期貨北京營業部負責人未全面負責營業部的日常管理工作,反映出其公司內部管理機制存在缺陷,未有效執行相關內部控制制度和流程。上述行為違反了《期貨公司監督管理辦法》第四十條、第五十六條的規定。

決定顯示,按照《期貨公司監督管理辦法》第一百零九條的規定,北京證監局決定對華西期貨采取責令改正的監管措施。華西期貨應當自收到本決定書之日起,立即開展整改工作,嚴格落實《期貨公司監督管理辦法》相關規定,于1個月內完成整改并提交書面整改報告。

此外,2021年12月13日,甘肅證監局發布關于對華龍期貨股份有限公司采取責令改正監管措施的決定。經查,華龍期貨在2021年開展華龍期貨—洮利10號單一資產管理計劃時,未能遵守審慎經營原則,未制定科學合理的債券資產管理業務投資決策和風險管理制度,業務開展過程中,合規風控缺失,違反了《證券期貨經營機構私募資產管理業務管理辦法》(證監會令第151號)第三條的相關規定。

根據《證券期貨經營機構私募資產管理業務管理辦法》(證監會令第151號)第七十八條規定,甘肅證監局決定對華龍期貨采取責令改正的監督管理措施,并表示華龍期貨應當引以為戒,采取有效措施完善內部管理,提升合規風控水平,自收到本監管措施決定之日起3個月內完成整改并提交書面報告。

同時,作為華龍期貨股份有限公司上述違規問題的主要責任人,華龍期貨董事長陳義軍、首席風險官高明遠、副總經理田軍三人也被出具警示函。甘肅證監局表示,上述三人應當忠實、勤勉履行職責,采取有效措施,完善內部制度與管理,提升合規風控水平。

(文章來源:期貨日報)

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